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Gerente de Contabilidad

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Examen — Gerente de Contabilidad

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Evaluación final del curso Gerente de Contabilidad: descriptivo del puesto, responsabilidades, métricas por puesto e instructivos de gastos, planificación de pagos, conciliaciones bancarias, cuentas analíticas, descuentos por nómina, reportes fiscales 606/607, nómina y entrada de diario de nómina.

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1. Según el descriptivo PL-CO-002, ¿cuál es el cargo superior inmediato del Gerente de Contabilidad?
CEO / Dirección General Gerente de Finanzas Contralor General Gerente de Recursos Humanos
2. ¿Qué decisiones debe consultar el Gerente de Contabilidad con su superior?
Pagos, excepciones de política, ajustes relevantes y decisiones que requieran autorización del Contralor General La distribución de tareas al Auxiliar de Contabilidad La validación operativa de procesos dentro de las políticas aprobadas El seguimiento diario de actividades abiertas
3. ¿Con qué frecuencia se revisa y valida la conciliación del banco local?
Semanalmente Quincenalmente Solo al cierre de mes Diariamente
4. Según el criterio general de las métricas “dentro del SLA”, ¿qué va en el denominador?
Solo los casos terminados en el período Los casos que vencían en el período, incluidos los atrasados y abiertos Solo los casos terminados a tiempo El total de casos del año
5. En la métrica 01 (pagos locales), ¿cuándo se considera un pago a tiempo?
Cuando se aprobó el mismo mes Cuando se publicó en o antes de la fecha programada en el módulo Planificación Cuando el proveedor confirma que lo recibió Cuando se registró la factura del proveedor
6. En la métrica 02 (conciliaciones bancarias), ¿cómo se revisan las cuentas 154 y 982?
Sumadas en un solo reporte Solo la cuenta con más movimientos Solo al cierre del trimestre Cada cuenta por separado, comparando movimientos conciliados contra movimientos del extracto
7. En la métrica 09 (registros contables sin errores), ¿qué resultado es mejor?
Un porcentaje más bajo; la meta es 0 % de errores Un porcentaje más alto; la meta es 100 % Un resultado de 50 % Depende de la cantidad de registros
8. En la métrica 07, ¿cuándo cumple una cuenta analítica?
Cuando tiene movimientos en el mes Cuando su saldo es positivo Cuando su saldo final es 0 al cierre Cuando tiene etiqueta asignada
9. En la métrica 03 (gastos), ¿qué fechas se comparan?
La fecha del gasto contra la fecha de pago bancario La fecha de factura contra la fecha de vencimiento La fecha de creación contra la del cierre de mes La fecha de recepción o creación del gasto contra la de aprobación y paso a Por pagar
10. Al validar un informe de gastos, ¿qué se hace si hay duda de duplicidad o diferencia con el soporte?
No publicar el asiento hasta aclararlo Publicar y corregir después Publicar solo la mitad del importe Aprobarlo y dejar una nota
11. En un informe de gastos desembolsado directamente por la empresa, ¿qué valor debe tener “Pagado por”?
Empleado Proveedor Compañía Banco
12. Si Odoo presenta un error al usar “Publicar asientos” en un informe de gastos, ¿qué se hace?
Pulsar de nuevo hasta que funcione No repetir la acción seguida; primero verificar si el asiento llegó a generarse Crear el asiento manualmente de inmediato Cancelar el informe de gastos
13. ¿En qué estado debe terminar un informe de gastos correctamente cerrado?
HECHO, con la marca PAGADO Aprobado Enviado Borrador con asiento
14. ¿Cuáles son las etapas de un registro en el módulo Planificación?
Nuevo, Confirmado, Hecho y Pagado Borrador, Publicado y Cancelado Pendiente, Aprobado y Cerrado Borrador, Activo, Pagado y Cancelado
15. Al conciliar un movimiento bancario, ¿qué NO se debe hacer?
Validar el concepto y el tercero Revisar la fecha y el soporte Conciliar solo porque el importe es parecido Consultar los asientos contables si no aparece la contrapartida
16. El banco muestra una comisión que no existe en Odoo. ¿Qué se hace?
Dejarla pendiente indefinidamente Registrar un pago con el banco como tercero, en la cuenta definida para comisiones, y luego conciliarlo Conciliarla contra cualquier pago del mismo monto Eliminar la línea del extracto
17. Al publicar un extracto bancario, ¿con qué debe enlazar el saldo inicial?
Con el saldo del Libro mayor del año anterior Con el saldo disponible en el portal Con el total de pagos del mes Con el saldo de cierre del extracto anterior
18. Si Odoo detecta errores al importar el archivo del banco, ¿qué se hace?
Corregir primero el archivo o el mapeo de columnas; no crear extractos manuales sin autorización Crear el extracto manualmente Importar de todas formas y corregir después Cambiar los importes en Excel sin justificación
19. Según la convención de códigos contables de la empresa, ¿qué representan las cuentas que inician con 4, 5 y 6?
4 activos, 5 pasivos y 6 capital 4 ingresos, 5 costos y 6 gastos 4 gastos, 5 ingresos y 6 costos 4 costos, 5 gastos y 6 ingresos
20. Un apunte aparece en el grupo “Indefinido” al agrupar por cuenta analítica. ¿Qué significa?
Siempre falta la cuenta analítica El apunte está en borrador No siempre falta la analítica: puede estar distribuida entre varias cuentas; hay que entrar al apunte y revisar El apunte es de otra compañía
21. En el control de descuentos por nómina, ¿qué validación debe cumplirse en cada línea?
TOTAL ADEUDADO - DESCUENTO = DEUDA PENDIENTE BALANCE ANTERIOR - DESCUENTO = TOTAL ADEUDADO FACTURAS DE LA QUINCENA = DESCUENTO DEUDA PENDIENTE + BALANCE ANTERIOR = TOTAL ADEUDADO
22. ¿Cuál es el plazo de la DGII para enviar los formatos 606 y 607?
El último día del mes siguiente El día 5 del mes siguiente El día 30 del mismo mes A más tardar el día 15 del mes siguiente
23. Aparece el aviso “El reporte anterior no fue marcado como enviado”. ¿Qué implica?
Que el reporte actual está duplicado Que el mes previo quedó en GENERATED; puede causar inconsistencias en fechas de retención y debe marcarse como enviado si ya se presentó Que hay facturas en borrador Que la DGII rechazó el archivo
24. Se encuentra un error en una línea del 606. ¿Cómo se corrige?
Editando el .txt antes de enviarlo Borrando la línea del detalle 606 En la factura de origen, y luego se regenera el reporte; el archivo .txt nunca se edita a mano Enviándolo así y corrigiendo el mes siguiente
25. En la revisión de nómina, ¿qué igualdad debe cumplirse?
Salario bruto = Nóminas por Pagar Retención ISR = Retención AFP NET del Reporte de nómina de Odoo = Nóminas por Pagar del asiento = monto transferido por el banco Total de recibos = total de empleados activos
26. Si el Excel de nómina y Odoo tienen diferencias, ¿qué hace Contabilidad?
Devolverlas a RRHH para que corrija y recalcule; Contabilidad no modifica recibos Corregir los recibos directamente Registrar el asiento con el monto del Excel Registrar el asiento con el promedio de ambos
27. ¿Cómo debe quedar la cuenta 21010600 Nóminas por Pagar al cierre de cada quincena?
Con el saldo del neto pendiente Con saldo igual a las retenciones Sin movimientos Conciliada y en cero
28. ¿Qué fecha contable lleva el asiento de nómina?
La fecha en que se registra El día 15 para la Q1 y el último día del mes para la Q2 La fecha del pago bancario El primer día del mes siguiente
29. Un asiento de nómina de un mes ya cerrado tiene un error. ¿Cómo se corrige?
Con un asiento de ajuste o reclasificación, o un asiento de reversión autorizado; no restableciendo a borrador Restableciéndolo a borrador y editándolo Eliminándolo y creando otro con la misma fecha Dejándolo así
30. Para el indicador 06 (entradas de diario de nómina dentro del SLA), ¿qué fecha de publicación se usa?
La última publicación La fecha de creación del lote de nómina La fecha del pago bancario La primera publicación del asiento (Borrador → Publicado en el chatter)